稅務(wù)部門(mén)上半年公布2781件“黑名單”案件 同比增80%

國(guó)家稅務(wù)總局舉行“褒獎(jiǎng)?wù)\信、聯(lián)懲失信”專(zhuān)題新聞發(fā)布會(huì)，稅務(wù)總局稽查局巡視員李國(guó)成表示，2018年1至6月，各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)公布“黑名單”案件2781件，比去年同期增長(zhǎng)80%。其中，偷稅案件497件，占比18%;虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案件2050件，占比74%;騙取出口退稅等案件234件，占比8%。

李國(guó)成稱(chēng)，2018年上半年，國(guó)家稅務(wù)總局將稅收違法“黑名單”公布及推動(dòng)聯(lián)合懲戒作為貫徹黨的十九大精神、深化“放管服”改革、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的重要工作內(nèi)容，取得了顯著的工作進(jìn)展。

――“黑名單”公布力度持續(xù)加大。自2014年10月公布第一批“黑名單”以來(lái)，各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)累計(jì)公布“黑名單”案件達(dá)到10340件。其中，2018年1至6月，各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)公布“黑名單”案件2781件，比去年同期增長(zhǎng)80%。其中，偷稅案件497件，占比18%;虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案件2050件，占比74%;騙取出口退稅等案件234件，占比8%。

――確保稅務(wù)部門(mén)懲戒措施落實(shí)到位。稅務(wù)總局組織各省稅務(wù)部門(mén)對(duì)“黑名單”當(dāng)事人懲戒情況認(rèn)真開(kāi)展自查和督導(dǎo)檢查，依法依規(guī)對(duì)“黑名單”當(dāng)事人采取更加嚴(yán)格的發(fā)票管理、出口退稅審核和高頻次稅收檢查等措施。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2018年6月各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)共對(duì)“黑名單”當(dāng)事人實(shí)施懲戒15080戶(hù)次，如對(duì)直接責(zé)任人注冊(cè)登記的其他企業(yè)信用降為D級(jí)554戶(hù)次;嚴(yán)格控制發(fā)票領(lǐng)用6170戶(hù)次;提高稅收檢查頻次3500戶(hù)次等。

――促進(jìn)聯(lián)合懲戒措施持續(xù)發(fā)力。稅務(wù)總局積極參與會(huì)簽了公共資源交易等領(lǐng)域的近十個(gè)聯(lián)合懲戒備忘錄;與發(fā)展改革委等7部門(mén)共同簽發(fā)了關(guān)于限制特定嚴(yán)重失信人乘坐火車(chē)、民用航空器的文件。全國(guó)36個(gè)省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)已將上半年公布的2781件“黑名單”全部推送至同級(jí)相關(guān)部門(mén)，共計(jì)實(shí)施各項(xiàng)聯(lián)合懲戒措施2.5萬(wàn)戶(hù)次。截至2018年6月，6737名“黑名單”當(dāng)事人被市場(chǎng)監(jiān)督管理等部門(mén)限制擔(dān)任企業(yè)的法定代表人、董事、監(jiān)事及經(jīng)理職務(wù);7456戶(hù)當(dāng)事人被推送金融機(jī)構(gòu)限制融資授信。

――落實(shí)納稅信用修復(fù)機(jī)制。為了利于“黑名單”當(dāng)事人自我糾錯(cuò)，稅務(wù)總局建立了納稅信用修復(fù)機(jī)制，鼓勵(lì)“黑名單”主體通過(guò)主動(dòng)糾正失信行為、消除不良社會(huì)影響等方式修復(fù)信用。今年上半年，全國(guó)公布的稅收違法“黑名單”案件中，已有172戶(hù)“黑名單”當(dāng)事人主動(dòng)繳清稅款、滯納金和罰款后被撤出公布。

四部門(mén)開(kāi)展“打騙打虛”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng) 各地稅務(wù)部門(mén)嚴(yán)懲專(zhuān)業(yè)騙稅虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙，各地稅務(wù)部門(mén)持續(xù)曝光重大典型案件，堅(jiān)決將不法企業(yè)驅(qū)逐于市場(chǎng)之外，營(yíng)造良好稅收營(yíng)商環(huán)境。

安徽：稅警情報(bào)交換常態(tài)化

今年以來(lái)，安徽省稅務(wù)、公安、人民銀行等部門(mén)密切協(xié)作，持續(xù)加大對(duì)虛開(kāi)發(fā)票和騙取出口退稅行為的打擊力度。2018年前5個(gè)月，全省共立案檢查納稅人529戶(hù)，初步查實(shí)虛開(kāi)209戶(hù)，認(rèn)定對(duì)外虛開(kāi)和接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票及其他抵扣憑證2.48萬(wàn)份，涉及金額22.98億元、稅額3.72億元;公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?/span>27戶(hù)、抓捕犯罪嫌疑人12名。

安徽省稅務(wù)部門(mén)與公安廳充分發(fā)揮公安機(jī)關(guān)派駐稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)絡(luò)機(jī)制作用，建立涉稅案件稅警情報(bào)交換平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)稅警情報(bào)交換常態(tài)化、制度化、規(guī)范化，構(gòu)建打擊涉稅洗錢(qián)監(jiān)管協(xié)作政策框架;及時(shí)向省發(fā)改委等相關(guān)部門(mén)推送信息，對(duì)重大稅收違法案件當(dāng)事人實(shí)施聯(lián)合懲戒。

2018年初，馬鞍山市稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)當(dāng)涂縣江能化工貿(mào)易有限公司等4戶(hù)商貿(mào)企業(yè)疑點(diǎn)眾多。4戶(hù)企業(yè)2017年4月份成立后，在8個(gè)月內(nèi)取得、開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票金額均近8億元，進(jìn)項(xiàng)為混合芳烴、苯，銷(xiāo)項(xiàng)為汽油，但摸排發(fā)現(xiàn)4戶(hù)企業(yè)均不具備生產(chǎn)能力。稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)移送線(xiàn)索。兩部門(mén)抽調(diào)10名骨干組成專(zhuān)案組，取得了證實(shí)虛開(kāi)的關(guān)鍵證據(jù)。5月9日，公安機(jī)關(guān)一舉抓獲張某鵬等9名犯罪嫌疑人，初步確認(rèn)上下游虛開(kāi)金額數(shù)百億元，同時(shí)凍結(jié)涉案資金1.3億元。

四川：多部門(mén)情報(bào)信息共享

6月21日，四川省稅務(wù)局、省公安廳、成都海關(guān)和中國(guó)人民銀行成都分行首次聯(lián)合簽署打擊騙稅和虛開(kāi)發(fā)票工作合作備忘錄。

按照合作備忘錄，四部門(mén)實(shí)現(xiàn)情報(bào)信息共享，案件、線(xiàn)索移交及反饋，案件辦理協(xié)作，開(kāi)展聯(lián)合懲戒等合作事項(xiàng)。如情報(bào)信息共享方面，四部門(mén)將建立情報(bào)會(huì)商機(jī)制，省稅務(wù)局和省公安廳將成立警稅通情報(bào)信息平臺(tái)，建立數(shù)據(jù)傳遞、信息查詢(xún)等通道。

過(guò)去四川省“打騙打虛”工作多為稅務(wù)、公安、海關(guān)和人民銀行間的兩兩合作，合作形式也較為松散，現(xiàn)在四股力量擰成一股繩，工作效率將大幅提升。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2017年四川省四部門(mén)全年查辦虛開(kāi)案件2586戶(hù)，移送公安機(jī)關(guān)414戶(hù)，摧毀虛開(kāi)職業(yè)犯罪團(tuán)伙18個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人386人，挽回國(guó)家稅款損失17.61億元。

甘肅：稅警協(xié)作揭示真相

近日，甘肅武威稅警歷時(shí)四年多查辦的一起虛開(kāi)案件塵埃落定。經(jīng)查實(shí)，恒達(dá)公司與下游受票企業(yè)德勝公司、天祝鑫宏和礦業(yè)公司，及德勝公司的下游企業(yè)張掖某公司4企業(yè)虛構(gòu)“原煤”生意，虛開(kāi)和接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票480份，金額4750萬(wàn)元，稅額802萬(wàn)元。

因案情重大，武威市稅務(wù)部門(mén)立即啟動(dòng)警稅協(xié)作機(jī)制，提請(qǐng)公安部門(mén)提前介入調(diào)查，成立警稅聯(lián)合專(zhuān)案組，迅速對(duì)恒達(dá)公司發(fā)票開(kāi)具情況進(jìn)行深入檢查。2013年12月，專(zhuān)案組趕赴案發(fā)地吉林，又奔赴北京等地的多家金融機(jī)構(gòu)，最終查證了企業(yè)虛假注冊(cè)、虛開(kāi)專(zhuān)票、編造虛假資金流的違法事實(shí)。

2015年5月，專(zhuān)案組對(duì)三家下游受票企業(yè)繼續(xù)進(jìn)行調(diào)查。貌似嚴(yán)密的承兌匯票流轉(zhuǎn)支付方式，卻沒(méi)有掩蓋住資金回流的事實(shí)，專(zhuān)案組認(rèn)真調(diào)查后揭穿了涉案企業(yè)編造虛假資金流的違法伎倆。

專(zhuān)案組對(duì)恒達(dá)公司和天祝鑫宏和礦業(yè)公司的交易情況也進(jìn)行了調(diào)查核實(shí)，確認(rèn)該兩公司之間也不存在真實(shí)的貨物交易，天祝鑫宏和礦業(yè)公司通過(guò)向恒達(dá)公司支付11%的手續(xù)費(fèi)的方式取得虛開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票，也存在資金回流問(wèn)題。

經(jīng)過(guò)武威中院和甘肅省高級(jí)法院兩審，2017年11月20日，法院判決認(rèn)定涉案企業(yè)和相關(guān)主要責(zé)任人犯虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，判處恒達(dá)公司郭某有期徒刑15年、罰金50萬(wàn)元;判處德盛商貿(mào)公司罰金200萬(wàn)元，公司時(shí)任主要負(fù)責(zé)人張某和谷某，分別領(lǐng)刑6年;天祝鑫宏和礦業(yè)公司楊某和饒某分別被判處有期徒刑3年，緩期3年6個(gè)月，單位被判處罰金20萬(wàn)元。稅務(wù)機(jī)關(guān)追回稅款1020萬(wàn)元。張掖某公司涉嫌虛開(kāi)發(fā)票犯罪行為已由當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)偵辦完結(jié)，進(jìn)入審判階段。

寧波：多稅種聯(lián)查跨區(qū)域整治

今年年初以來(lái)，寧波市稅務(wù)稽查部門(mén)聯(lián)合公安、海關(guān)、銀行等部門(mén)，重點(diǎn)開(kāi)展打擊虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)。上半年，寧波市稅務(wù)稽查部門(mén)結(jié)合國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)案源，實(shí)現(xiàn)多稅種聯(lián)查、跨區(qū)域整治，并聯(lián)合公安、海關(guān)、銀行等部門(mén)對(duì)市內(nèi)涉嫌虛開(kāi)企業(yè)進(jìn)行聯(lián)動(dòng)檢查，重點(diǎn)選取農(nóng)產(chǎn)品、機(jī)動(dòng)車(chē)、廢舊物資等方面展開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)整治，推進(jìn)全方位、立體化防范打擊。

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，今年前5個(gè)月，寧波市稅務(wù)稽查部門(mén)共查處發(fā)票違法案件571戶(hù)，涉及非法發(fā)票7633份，發(fā)票金額10.43億元，查補(bǔ)稅款1.12億元，加收滯納金、罰款共計(jì)7699.74萬(wàn)元，沒(méi)收違法所得53.9萬(wàn)元，有效規(guī)范了區(qū)域用票秩序。